快看 | 老会计支招,会计工作流程表!get!

上海会计考试2019-07-06 06:46:56


最近后台收到很多留言问总账会计每月工作流程是怎样的?今天就给大家做了一个汇总,希望对你有帮助!



总账会计工作职责



1、负责审核出纳现金及银行存款余额是否账实相符,并与ERP系统相核对。


2、负责现金收支单据的审查。审查单据是否符合相关规定,项目是否填写齐全,数字计算是否正确,大小金额是否相符,有关签名和盖章是否齐全等。


3、负责复核仓库实物账务的准确性以及存货盘点表的准确性,保证账实相符、保证仓库实物账与总账、明细账数据、金额相一致。每月审核成本会计编制的盘盈盘亏报告表,盘盈、盘亏报财务经理和总经理审批后,按规定进行账务处理。


4、负责定期对已审核的原始凭证进行会计凭证处理,并定期传递给财务经理审核,经审核无误后,将其做为正式会计凭证登账。填制亚博体育官方网凭证应做到数字真实、内容完整、账物相符。


5、负责公司费用的核算,认真审核相关费用单据。并按部门归集、分配各项管理费用,编制各部门费用明细表,定期进行纵向分析。对公司费用开支异常情况及时汇报给财务经理或董事会,促使各部门杜绝浪费,自觉节约。


6、负责公司往来债权债务账目的定期检查,包括与集团公司往来账务的检查核对,按时与往来应付、应收会计核对明细账目,发现呆账及账实不符情况,及时上报财务经理或董事会处理。


7、负责公司日常财务核算,负责公司各项固定资产的登记、核对,按规定计提折旧,建立固定资立台账。


8、负责编制和登记各类明细账、总账并定期结账。


9、负责编制会计报表以及编制报表明细表,并进行财务报告分析。应在每月15日之前提交上月份的相关报表给公司财务经理、董事会审核。


10、负责整理会计资料。对会计资料及有关经济资料,应按月进行整理,装订,做到单据完整、凭证整洁、美观、易查。


11、监督月末、年末存货的盘点工作。


12、负责指导及安排总账助理人员日常工作。完成财务经理安排的其它工作。


日常工作


审核采购或各部门报销的原始凭证----复核出纳填制涉及收付款的亚博体育官方网凭证----填制未涉及收付款的亚博体育官方网凭证----登帐(或电脑审核及过账)----查核科目汇总试算平衡。


月末工作


1、对账工作:


(1)账证核对:是指会计账簿记录与会计凭证(原始凭证及亚博体育官方网凭证)有关内容金额核对相符。


(2)账账核对:是指总账与明细账的借贷发生额及余额核对相符。


(3)账实核对:是指会计账簿记录与实物、款项实有数核对相符(账实核对一般有四个方面:现金日亚博体育官方网余额与库存实盘现金核对;银行存款日记帐余额和银行对帐单核对(可复核出纳做的银行存款余额调节表调解试算平衡);总账资产的发生额及余额和实物资产明细帐实物盘点金额核对;应收、预付、应付、预收等与供货商、客户的往来款核对(至少一年一对账)。


2、关账工作:(一般情况如下)


(1)结转各项营业成本(工业涉及原材料及辅料---在产品—库存商品的成本结转)、工业制造费用的标准分配;


(2)计提营业中的涉及的各项税金;


(3)计提固定资产累计折旧(按部门分摊费用);


(4)计提无形资产累计摊销(按部门分摊费用);


(5)计提应付职工薪酬(按部门分列费用);


(6)涉及的各项预提费用(按部门分列费用);


(7)调整盘盈盘亏的账务处理;


(8)有关损益结转(收入、成本、费用结转入本年利润)。


3、编制报表:


(1)科目汇总表(或电脑账的试算平衡表核查);


(2)编制会计报表:资产负债表与利润表;


4、整理归档资料:


(1)打印整理会计凭证、装订凭证;


(2)打印整理会计实务操作报表及纳税申报表、装订报表;


(3)装订增值税发票进项抵扣联;


(4)银行对账单等其他资料。


重要提示


一、“三证合一”过渡期为2015年10月1日至2017年12月31日,过渡期结束后一律使用加载统一代码的营业执照,未换发的证照不再有效。2018年1月1日前,原发证照继续有效。请纳税人及时换照,办理税务登记号变更!


二、在符合规定的前提下,将纳税人补开增值税发票的时间延长至2017年12月31日。纳税人2016年5月1日前发生的营业税涉税业务,需要补开发票的,可于2017年12月31日前开具增值税普通发票(税务总局另有规定的除外)。


三、根据2016年12月13日财政部和国家税务总局发布的《关于减征1.6升及以下排量乘用车车辆购置税的通知》(财税〔2016〕136号),自2018年1月1日起,对购置1.6升及以下排量乘用车的车购税税率恢复为10%的法定税率!


-end-


来源:财税职场,老三会计每日会计实操、大叔说会计。

往期精彩回顾▼

会计人必须持证上岗?否则会被淘汰!

2018年初级会计合格证书为何还不下发?

收藏 | 会计和出纳亚博体育官方网、对账小常识

签名、盖章、按手印,哪个风险大?

2019个税新政下,初级会计证可以拿到多少月薪?

财会人必备的企业报表分析公式完整版

更多会计考试信息,尽在阅读原文