广东金融学院专业刊登年所得12万元以上个人所得税自行申报操作手册(网页版)

广东税务2019-07-08 13:17:12

税法规定,年所得12万元以上的纳税人应于每年1月1日到3月31日对上年度年所得自行申报个人所得税。为帮助纳税人尽快完成申报工作,继广东年所得12万元以上个人所得税自行申报操作手册(微信版)推出后,我们特推出广东年所得12万元以上个人所得税自行申报操作手册(网页版),敬请关注。


2017年1月1日广东省电子税务局全面上线后,广东地税原电子办税服务厅网页版入口已关闭,进行12万元以上个税申报需要通过广东电子税务局登录后进行申报,可通过两种方式进行登录进行申报,一种是使用原地税个人账号登录后申报,另一种是使用电子税务局注册账号登录后,进行实名认证后进行申报。


一、使用原地税个人账号登录进行12万元以上个人所得税自行申报的情况


相关的模块包含有申报、申报查询、缴款查询、作废等。个人用户可以使用原地税电子办税服务厅(个人厅)个人账号密码登录电子税务局;登录后,页面就会跳转到原地税电子办税厅(个人厅)页面。


如何登陆?


第一步:打开广东省电子税务局登录页面,如下图所示。


第二步:输入原地税电子办税厅(个人厅)个人账号密码、验证码,点击登录,如下图所示。

第三步:点击登录后,系统就会跳转到原地税电子办税厅(个人厅)页面,输入收到的手机验证码后,个人用户就可以继续办理地税个人相关业务,如下图所示。


如何自行申报?


?第一步:申报入口


点击“个税12万”,进入个税12万页面,选择“年所得12万以上自行申报”,如下图所示:


第二步:选择应申报税务机关


点击“年所得12万以上自行申报”,进入初始化界面,税款所属时期默认上一年度的年头年尾,选择“应申报机关”,点击“填写申报表”,进入填写数据界面填写数据。

注:请用户选择自己单位所在的应申报机关,及任职单位所在的街道乡镇。


第三步:申请表填写


1)进入申请表界面,系统会提示如实填报,如图:

点击确定后,进入申报表界面。如下图所示:

2)填写完成后,点击“申报”按钮,系统将自动计算税款。否则,点击“关闭”按钮重新填写报表或者退出申报


【填表说明】:

1、? 带*位置为必填项,白色数据项为可填写,灰色数据项为不可填写;

2、? 如果存在默认带出数据不对的,可自己手工进行修改;

3、? 如果存在减免税额,需要填写减免附表;

4、? 年所得额合计需大于12万,才能继续提交申报。


小知识:关于减免附表的说明


如果存在税额减免的情况,则需填写减免附表,如果无减免,跳过此步骤。


国内人员如果存在减免,只需要填写《个人所得税减免附表(减免事项附表)》部分。填写的减免税额需要和申报表中的减免税额总和一致。


选择符合自身情况的减免事项、减免性质名称,输入享受减免的税额。

外籍人员,如果存在税收协定减免内容,需要填写《个人所得税减免附表(税收协定附表)》部分(国内人员不要填写)

税收协定减免,选择所得类型,协定国家或地区,输入税收协定名称及条款和减免税额。


第四步:确认申报表


申报表相应数据填写完成后,点击“申报”按钮,系统将自动计算税款,计税后页面如下所示。否则,点击“确认”按钮提交数据或者点击“返回”按钮重新填写报表。


第五步:查看回执


核对数据,确认无误后,点击“确认”按钮,提交申报数据,系统提示申报成功并显示申报回执。


如何进行申报查询?


第一步:进入界面


点击“年所得12万以上申报查询”,系统进入查询页面(如下图所示)。


第二步:查询操作


1)填写查询条件,点击“搜索”按钮,进入查询界面。

2) 系统将当前登录用户所申报年所得12万以上的情况以列表的形式显示出来(如下图所示)。


申报表作废(个税)怎么操作?


如果纳税人申报完12万之后,在还没缴款的情况下,纳税人通过此模块,可以对个税12万以上自行申报表进行作废。作废之后,可以重新进行申报。如果已经缴款,需要更正,则需要到前台进行更正。


第一步:进入界面


点击“申报表作废(个税)”,系统进入作废页面(如下图所示)。


第二步:查询申报信息


1)点击“申报表作废(个税)”,进入作废界面,选择申报表对应的所属期,如下图所示:

2)点击“查询”,查询申报表信息,勾选需要作废的申报表,点击“填写作废申请”,进入作废申请,或者点击“关闭”停止作废操作。


第三步:作废申请


点击“填写作废申请”,进入作废申请,如下图显示,填写作废理由,如下图所示:


第四步:确认作废


点击“作废”,确认作废,或者点击“返回”,重新修改作废申请。


第五步:查看回执


点击确认后进入该页面则表示您已作废成功。


二、 使用电子税务局个人注册的账号登录进行12万元以上个人所得税自行申报的情况


个人用户可以使用在电子税务局注册的个人账号登录电子税务局,在进行实名认证后,就可以使用电子税务局个人业务。


第一步:注册并登陆


1、打开广东省电子税务局页面,如下图所示。

2、点击页面右上角【注册】,进入注册页面,填写相关资料,注册一个电子税务局的个人账号,如下图所示。

3、注册成功后,用账号密码重新登录电子税务局,选择“个人进入”如下图所示。


注:电子税务局的个人业务办理需要个人用户先进行实名认证,提示“未绑定身份,不能办理个人业务,请点击确定按钮进行绑定”,请用户点击“确定”。

4、点击“确定”,进入实名认证页面。用户需要填写个人身份信息,认证成功后重新登录电子税务局就可以办理个人业务,如下图所示。


附:实名认证操作注意事项


填写相关个人信息前,建议先查看填写规则,按填写规则进行操作。请正确填写带“*”号的个人信息


1)选择证件有效期止时,请根据真实身份证背面有效期正确选择证件有效期止时间,也可以选择长期。


2)上传手持证件照时,建议照片内容动作跟照片示例相似。如下图所示。

3)文件要求:照片支持JPG类型,照片大小<1M,一般500K以内。


正确填写相关个人信息、上传相关照片后,点击“提交审核”按钮,系统将与公安的数据进行验证。


点击提交审核进入等待界面,如下图所示。

如果上传的照片人像不符合要求,提示如下图所示。

如果手机号码验证通过、身份证件验证通过且上传的图片符合要求则实名制认证成功,如下图所示。


? 注意事项


1)非中华人民共和国居民身份证类型用户请到前台办理实名认证。


2)手机号码建议使用广东省内号码。


第二步:自行申报


操作步骤:办税桌面——申报征收——年所得12万以上自行申报——跳转登录原地税电子办税服务厅(个人厅)年所得12万以上自行申报申报表,如图所示。

作者:孙婷(省地税局税政二处) ?何志勇(方欣公司)